預算
依年度編列損益類科目的每月預算，和總帳的實際數比較，看達成率、執行率與差異。預算不是帳：不經過會計期間、不受關帳限制、不會寫進任何傳票。
進入路徑
- 預算版本清單：後台左側
會計總帳 → 預算 - 編列格：在清單點一個版本
- 差異分析：清單每一列的「差異分析」，或編列格右上角「差異分析」
- Excel 整份匯入：編列格上方「Excel 整份匯入」（只有草稿、只有總部）
- 預算達成卡：
會計總帳 → 財務儀表板
誰可以做什麼
跟整個會計總帳模組一樣，只有總部帳號能進來；分店店長、區經理、店員一律看到「僅總部可使用」，見誰能用會計模組。進到頁面之後，看版本清單、新增、編列、核准、設主版本、複製、刪除草稿、看差異分析（全部分店與總部層），都是總部帳號可以做，沒有再依角色分級。
全公司粒度的預算不能依分店拆開看差異分析：系統不會按營收比例把全公司預算硬拆到各分店，要看分店別差異請改編「分店」或「分店＋專案」粒度。
版本
一個年度可以有好幾個版本（例如「2027 年度預算」「2027 第二次修正」）。
| 狀態 | 可以做什麼 |
|---|---|
| 草稿 | 可以編列、改名稱、刪除、核准 |
| 已核准 | 明細不能再改。可以設為主版本、複製成新版本 |
| 已被取代 | 全部唯讀，保留可查 |
- 要修正已核准的預算：在清單按「複製」建立新的草稿版本，改好後核准。核准時，被複製的舊版本會自動變成「已被取代」；舊版本如果是主版本，主版本會移給新版本。
- 主版本：同一個年度只有一個主版本（必須是已核准的版本），代表這一年度的正式預算。財務儀表板的「預算達成」卡用的就是主版本（見下方）。
- 為什麼核准後不能改：預算差異報告送出去之後，如果預算數字被靜靜改掉，差異就對不回當時的說明。
粒度
新增版本時要選粒度，建立後不能改：
- 全公司：一張格子，代表全公司的預算。
- 分店：總部層與每一家分店各編一張格子。差異分析可以依分店切。
- 分店＋專案：每一家分店（含總部層）再依專案各編一張格子，包括「未歸屬（不屬於任何專案）」。差異分析可以依分店、也可以依專案切。
同一個版本裡不會混用兩種意義（全公司的空白分店＝全公司；分店粒度的空白分店＝總部層），避免全公司報表把同一筆預算算兩次。
編列格
- 列是可以入帳的損益類科目（4～8 字頭），依營業收入、營業成本、營業費用、營業外收入及費用、所得稅費用分組；欄是 1～12 月與年度合計。
- 金額以科目的正常方向填：收入科目填正數＝預計收入，費用科目填正數＝預計費用。可以填負數（例如銷貨退回的預算），最多兩位小數，空白＝0。
- 分店粒度的版本，上方選「總部層」或某一家分店，切換就換一張格子。
- 分店＋專案粒度的版本，另外選「專案」：未歸屬或某個專案（只列適用這家分店的專案；總部層只能選適用全部分店的專案）。
- 從 Excel 貼上：在 Excel 選一列 12 格複製，貼在那一列 1 月的格子，12 個月會一次填入（也可以從中間的月份開始貼）。
- 按「儲存」才會寫入；有格子格式不對時不能儲存，下方會列出哪一格。
編列工具
勾選要填入的科目，選工具後按「套用」（會覆蓋勾選科目這一張格子的 12 個月，套用前會再確認）：
| 工具 | 做法 |
|---|---|
| 年度平均分攤 | 在勾選科目的「年度總額」欄填總額：每月平均分，除不盡的分從 1 月起逐月各加 1 分，12 個月合計一定等於年度總額 |
| 依去年實際比例分攤 | 同樣填年度總額，依去年同科目各月實際數的比例分配；去年全年實際為 0、或有負數月份時，自動改用平均分攤並提示 |
| 複製去年實際 | 把去年同科目（同一家分店或總部層）各月實際數乘上「1＋成長率」，四捨五入到元；年度合計以四捨五入後的各月加總為準，差額會提示 |
| 複製其他版本 | 從任一版本複製（包括去年的預算）。只允許細 → 粗：分店＋專案 → 分店、分店 → 全公司（加總），不允許反方向（不知道怎麼拆） |
分店＋專案粒度用「依去年實際比例」「複製去年實際」時，去年實際只算同一家分店、同一個專案（未歸屬＝沒掛專案）的分錄。
Excel 整份匯入
一次把整份預算從 Excel 帶進來（只有草稿版本可以匯入；已核准的版本請先複製成新版本）：
- 按「下載範本」：下載目前版本的全部明細；版本還是空的時，範本會列出全部啟用中的損益類科目。
- 在 Excel 填好後存成 .xlsx 或 .csv（Big5 或 UTF-8 都可以），在「選擇檔案」上傳。
- 選模式：
- 合併：只取代檔案裡出現的（科目＋分店＋專案）那幾列的 12 個月，檔案沒出現的列保持不變。 - 整份取代：先清空這個版本的全部明細，再寫入檔案內容。
- 按「預覽」：通過時顯示列數、有金額的格數、合計，以及每家分店／專案各幾個科目；有錯時列出第幾列、哪一欄、原因。
- 預覽通過才能按「確認匯入」。
檔案格式：
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| 科目代碼 | 必填，可以入帳的損益類科目 |
| 分店 | 填分店名稱；空白＝總部層（全公司粒度的版本一律留空） |
| 專案代號 | 只有「分店＋專案」版本可以填；空白＝未歸屬。專案要適用那一家分店 |
| 1月～12月 | 金額（科目正常方向），可以有千分位、最多兩位小數；空白＝0 |
第一列是表頭，欄位順序不拘（也接受 M01～M12）；科目名稱、年度合計等其他欄位會被忽略；整列空白會略過。同一個科目＋分店＋專案只能出現一列。
只要有任何一列錯，整份都不會寫入（不會只匯入一半）。
預算差異分析
有四種切法：
- 依科目：每個科目的預算、實際、差異、比率、有利／不利，並有段落合計與營業毛利、營業淨利、本期淨利。
- 逐月：每個科目 12 個月並排，每一格上面是預算、中間是實際、下面是差異。
- 依分店：每一家分店（含總部層）一列，列出營業收入、營業成本、營業費用、本期淨利。只有分店粒度（含分店＋專案）的版本可以用。
- 依專案：每一個專案（含未歸屬）一列，列出營業收入、營業成本、營業費用、本期淨利，最後一列是合計。只有分店＋專案粒度的版本才有這個分頁；實際數與專案別損益表同一套算法。
分店＋專案粒度的版本，「依科目」「逐月」另外可以選「專案」篩選（某個專案，或只看未歸屬）。
月份與範圍可以選「單月」「累計至本月」「全年」。
怎麼讀數字
| 項目 | 說明 |
|---|---|
| 差異 | 一律是實際 − 預算。收入的差異為正＝超收；費用的差異為正＝超支 |
| 有利／不利 | 收入超過預算是有利、低於預算是不利；費用超過預算是不利、低於預算是有利。營業毛利、營業淨利、本期淨利以收入方向判斷（高於預算是有利） |
| 比率 | 實際 ÷ 預算，四捨五入到 0.1%。收入類叫「達成率」，費用類叫「執行率」——同一條式子，避免「費用達成率 120% 很棒」的誤讀 |
| 比率顯示「—」 | 預算是 0，或預算、實際其中一個是負數（例如銷貨退回），比率沒有意義，差異照算 |
實際數與損益表同一套口徑：只算已過帳（含已沖銷與反沖）傳票、以傳票日期歸月、本位幣（新台幣）。含該月的調整期分錄（調整期是補記那個月的帳）。
財務儀表板的預算達成卡
會計總帳 → 財務儀表板 下方的「預算達成」卡：
- 用當年度已核准的主版本；沒有主版本時顯示「尚未設定預算」，不會顯示 0%。
- 本月營收達成率＝營業收入段本月實際 ÷ 本月預算；年度累計營收達成率＝1 月到本月；本月費用執行率＝營業成本加營業費用。「本月」是儀表板所選期間截止日所在的月份。
- 儀表板選單一分店時，主版本必須是分店（或分店＋專案）粒度才能算出那家店的達成率；全公司粒度的預算會顯示「此預算未按分店編列」，不會按比例拆。
- 實際數口徑與差異分析、損益表相同；卡片讀不到時只有這張卡顯示失敗，不影響其他卡。
常見問題
Q：預算會不會隨著傳票自動更新？ A：預算數字不會變；差異分析的「實際」是每次打開時從總帳即時計算的，所以補登傳票後重新整理就會看到新的實際數。
Q：可以按專案編預算嗎？ A：可以。新增版本時選「分店＋專案」粒度。
Q：可以從 Excel 整份匯入嗎？ A：可以，見上方「Excel 整份匯入」。已核准的版本不能匯入，請先複製成新版本。
Q：資產負債類（例如設備採購）可以編預算嗎？ A：目前只開放損益類科目。